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會計專業職員個人工作年度總結篇4
來這個工作也快一年了,往來會計是我初來時的工作,現在已經轉交了。一直都想好好做個小結,卻總因忙碌而拖延。終于還是決定要寫了····
往來會計工作主要負責應收、應付業務的核算。由于私營企業更注重獨立管理控制,往來會計顯得尤為重要。
私營性質的生產企業應收日常工作主要就是審核控制發貨、收款情況、及時與銷售對賬、督促業務員催收到期貨款以保證資金正常運轉。要做好應收工作需要了解賬期、信用控制額度,及時更新反饋到期應收款相關信息。客戶主要分為五類:1、無款期無限額。無條件發貨 。2、有款期無限額,不超過款期可以發貨。3有款期、有限額的客戶,只要不超期不超額可發貨。 4、無款期有限額 , 不超過限額額可以發貨。5無款期無賬期的一般客戶,款到發貨。根據業務需要如出現特殊情況,可根據經銷售主管簽字同意的,發貨申請單上的發貨數量發貨。對于超期又超額的,需經公司主要負責人審批同意才可以發貨。應收會計每月中旬和月底,分別與業務員對一次賬,賬務的調整一般是月底一次性調整。對于需要調價或是抹零處理的,需業務員提出書面申請,經銷售部主管簽字同意,月底對完賬后交公司主要負責人審批,審批通過方可進行調賬處理。
銷售的同時會產生運費,對于運費也有不同的處理方式。我們要分清楚貨款是否包含運費,運費的結算方式。銷售開單上注明含運費的,不能按應收貨款加運費,否則會虛增應收賬款。不含運費的需看運輸托單上運費的結算方式,如果是“到付、提付、自付 、到付”的,均由客戶自己承擔運費;如果是“月結”或“代付” 就是我們代客戶付運費。由于我們做賬是只分物流公司沒有分那條專線,而物流公司是按專線結算運費的,運費的結算還是比較復雜的。所以在結算運費時我們平時一定要記錄,何時發何地多少支貨,運費是多少,承運單位是哪家,運輸托單上有單號的要記錄下單號,付款后要記錄好哪張運單已經結算,以便對賬時查賬。與運輸公司對賬,一定要注意貨物損毀情況,如有損毀情況需物流賠償的,要在結算運費時在運費款里扣減所屬運輸公司相關專線的應付運費。運費應每月月底和銷售發貨的相關負責人核對,確保賬務的準確性。
主要工作是日常采購業務核算、對賬及付款核對。日常采購業務核算主要是原材料采購成本的核算,保證采購應付款數據的準確性。應付業務主要是采購部門負責,每月由采購部門先與供應商對賬。再由財務與采購對賬,找出差異、 成差異的原因及相關的處理辦法。如有差異需要調整的,由采購提出書面申請,經公司主要負責人簽字同意可做相關調整。
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