公司財務會計規章制度

該制度一經制定和頒布，就對從事某一職務或從事某一工作的人員產生約束力，是行動的準則和依據。下面是小編為大家整理的關于公司財務會計規章制度，歡迎大家來閱讀。

公司財務會計規章制度篇1

一、分公司資金撥款標準：

月銷售規模為該季度預算銷售月平均數，但不包括內銷和退貨銷售。

資金撥付額為每季度核定一次。

資金撥付額中不包含會計報表上的累計虧損數和固定資產凈值數。

分公司資金總占用額=資金撥付額+累計虧損+固定資產新開分公司、新開門店的資金規模根椐預算銷售規模計算。

總部資金實際撥付額=資金撥付額+累計虧損+固定資產-實際投資資金

二、分公司資金撥款的審批：

季度銷售預算指標經總裁審批，交財務管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標準內的資金調整，由財務管理中心總監進行審批。

新開分公司、新開門店的預算銷售規模經營銷總監審批后，參照上一條規定執行。

超過標準和臨時性增撥資金，經營銷中心總監、財務中心總監審核，由總裁審批后撥款。

三、相關部門職責：

(一)營銷部門：

負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行監控;負責對出樣商品資金占用狀況進行監控;負責對供應商帳期和信用額度的協調工作;負責對應收返利回收時間、應收時間進行監控;

(二)財務部門：

負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行分析，并提出合理化建議;負責對應收返利和費用按標準進行帳扣及催收工作;負責對應收銷售款的監控工作;負責對資金分布的狀況進行統計、備案及分析工作。

(三)信息部門：

保證系統的正常運行，確保相關部門對信息的需求;負責系統商品信息的正確，確保營銷和財務部門的監控;(四)總經理：

作為分公司第一責任人，對資金合理分布負責;對分公司預算承擔責任，確保各項預算的完成;負責各責能部門的協調工作，確保資金的合理使用。

四、獎罰規定：

分公司之間商品調撥未在30天內清帳的，對財務部經理處罰500元。

在總部規定的期限內，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰2024元。

其它相關規定參照財務內控制度執行。

本規定適用公司家電零售單位。

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