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費用報銷管理制度細則篇6
一、費用報銷
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支,超支部分須經企業主管領導批準方可向財務部報銷。
第二條已經取得原始發票的只要填制報銷憑證,由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷,已批準的費用定額內的由部門領導人簽字,定額外的由企業主管領導簽字。
第三條未取得原始發票而要先付款時,能夠先到財務部辦理借款,經領導批準后(已經批準的費用定額內的由部門領導簽字,定額外的由總經理簽字)一周之內辦理報銷手續,同時撤回借款單第三聯。
二、固定資產報銷
第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產,需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買。
第五條如果在當日內購置,經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置,如能事先明白價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續,經領導批準后由財務部開支票。
第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片,并有資產編號,財務部才準予報銷。
三、流動資產報銷
第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品,必須填寫人庫驗收單一式三聯,采購、倉庫、財務部各一聯,填好驗收單后,才予以報銷。
第九條材料物品領用時,必須填領料單一式三聯,領用人、倉庫、財務部各一聯。
第十條倉庫保管員兼材料會計,每月應與財務部核對賬目,發現問題及時找出原因,并予以更正。
第十一條采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉,工程部也能夠借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務部。
第十二條采購人員經領導批準可借支空白支票(限制必須數額內開支),但必須在三天內到財務部報銷。
第十三條各項預付款先填借款單,按合同要求經企業主管領導批準后再付款。
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應盤點一次,列出材料清單與財務部核對,并做出盈虧表。
四、費用報銷審批制度
第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核準。
第十七條企業支付的大廈物業費,水電、空調費,制服洗滌費,郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項,由財務部經理審批并掌握分期付款數額。
第十八條企業各項福利費開支,如活動費、制服費等,由企業總經理批準。
第十九條醫療費按企業規定每月定額發給。
第二十條工會經費由企業工會主席在規定的范圍內簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。
第二十三條本制度自發布之日起施行。
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