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第十五條公司以負債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時應按月計提利息支出,并計入成本。
第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理,及時核對馀額,保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。
第十七條公司對外擔保業務,按公司規定的審批程式報批后,由財務管理中心登記后才能正式對外簽發,財務管理中心據此納入公司或有負債管理,在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第四章流動資產管理
第十八條現金的管理:嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》,根據本公司實際需要,合理核實現金的庫存限額,超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金,出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額,并與庫存現金相核對,發現不符要及時查明原因。
公司財務管理制度規定2
財務預算管理制度是為促進企業建立、健全內部約束機制,進一步規范企業財務管理行為,推動企業加強預算管理,根據財政部頒發的《關于企業實行財務預算管理的指導意見》和集團公司實施全面預算管理的要求,結合集團企業實際情況而制定。
預算管理是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制,以便有效地組織和協調企業的生產經營活動完成既定的經營目標。
企業財務預算管理制度主要包含公司財務預算管理表格、我國預算會計制度的現狀分析、預算調整管理方法、預算編制管理制度、零基準預算制度等,同事還包括生物科技、鋼鐵、石油、房地產、貿易、教育等集團企業財務預算管理。
第一條為實現集團戰略目標,規劃集團資源配置,明確集團經營責任,強化集團業績管理,特制定本制度。
第二條本制度適用于集團總部及各分公司。
第三條實行統一的預算表格和預算方法,各分公司的預算初稿和定稿須報總公司總經理處審批和備案。
第四條總部財務部負責預算日常事務,組織實施各項預算工作。
第五條所有涉及集團經營活動、資金支出的事項均應納入年度預算內容。預算年度自公歷十二月二十六日起,至次年十二月二十五日止。
第六條年度預算是集團開展業務經營活動的依據,是年度業績考核的重要組成部分。
第七條年度預算支出是各預算主體可供開支的最高限額,但不是其實際執行依據。實際執行必須以月度預算或預算外事項審批作為依據。
第八條年度預算編制與審批程序:
1、總部財務部于每年第四季度提議召開年度預算啟動會議,以明確年度預算相關事項。
2、各預算編制主體應在規定時間內編制預算,并提交給相應的審核環節。
3、各審核環節審核調整各預算,并與預算編制主體溝通、協調。
4、總部財務部審核調整所有預算,匯總整理年度預算草案,提交總經辦審批,經總經辦審核批準后成為集團年度預算案。
第九條預算準備是指集團在確定年度預算時,為防止由于不確定因素或無法預見因素導致整體業績無法實現,而作的準備項目。如需動用預算準備,需經總經辦批準。
第十條如因經營環境發生變化須調整年度預算,需經總經辦批準。
第十一條月度預算是為確保年度預算的實現,并結合當月實際情況而編制的動態預算。月度預算管理事項由總部財務部根據公司經營管理需要而確定,目前應納入月度預算管理的事項如下: 精品小說推薦: 昔日落魄少年被逐出家族,福禍相依得神秘老者相助,從此人生路上一片青雲! 我行我瀟灑,彰顯我性格! 彆罵小爺拽,媳婦多了用車載! 妹紙一聲好歐巴,轉手就是摸摸大! “不要嘛!” 完整內容請點擊辣手仙醫
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