財務借款管理制度（精選20篇）

財務借款管理制度大全（精選20篇）

在現實社會中，很多情況下我們都會接觸到制度，那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編整理的關于財務借款管理制度的內容，歡迎閱讀借鑒！

財務借款管理制度（精選篇1）

一、 目的

為了規范借款管理，規避借款壞賬損失風險，特制訂本制度。

二、 適用范圍

適用于公司全體員工。

三、 規定內容

1、 員工因私借款；

01、 公司原則上不對個人借款，對于新進員工，在入職工作時間滿1個月，還未領第一個月工資，確因經濟困難的，由借款人填寫《借款單》，所在部門負責人審核，經批準后，借款人憑《借款單》到財務部辦理借款業務，營銷部門所借款額不可超過基本工資的70%，其他部門不可超過基本工資的50%，每月借款次數僅限1次；

02、 員工個人私用借款原則上在工資發放時予以扣除，若因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。

2、 員工因公借款

01、 對于因公借款的，當事人應填寫《借款單》并注明借款理由，《借款單》由借款人所屬部門負責人審核呈總經理批準后財務部方可受理。如果是借支差旅費的還需要出具借款部門負責人或分管領導核準的《出差申請》，財務部門方可受理借款手續；

02、 公派業務借款應專款專用，嚴禁公款私用，不論業務是否完成，業務經辦人均須在返回公司3日內，憑有效合法的原始憑證，經簽批后辦理報銷手續沖抵借款單，報銷單不足沖抵借款單的，經辦人要補交現金；在規定范圍內超出借款單的部分由財務支付現金，實際業務未使用或暫不用的借款，借款應如數清償原借款單。

3、 員工備用周轉金借款

01、 周轉金借款是為了方便有采購或其它經常有業務的部門員工。對于需備用周轉金的部門員工，應填寫“借款單”，經部門負責人審核報總經理批準后交財務部備檔；

02、 備用周轉金應專款專用，財務部門有權檢查備用金的使用情況，備用金借款實行“前帳不清，后款不借”的原則，報銷還款后仍有超周轉金額借款的，財務部門將拒絕借支（總經理特批的除外）。所有備用周轉金的部門員工在每月末、年末或在離崗前應將所借備用周轉金結清。

4、 借款額度控制及管理

01、 員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部不予借支；

02、 一次性借支現金一萬元以上的部門，要提前一個工作日（現金備款）申請并以書面通知財務部；

03、 員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據，部門負責人應審核其業務的真實性，合理性，財務部門復核業務的合理性及審核票據的合法性，經總經理批準后方可進行報銷處理；

04、 員工報銷款項應首先用于還借款，如報銷同時遇有新工作任務需借支現金時，需再次履行借款審批手續，財務部出納員不得保留借款人原借款單，而以報銷單直接支付現金；

05、 借款單內均應注明借款，還款時間及借款用途，由出納員負責按規定催還，并及時向財務部負責人反饋情況，個人因私借款還款時間由財務部核定，公派業務借款還款時間的合理性由部門負責人審核把關；

06、 財務部應嚴格控制員工借款額度、準確掌握員工現金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務部將下發“員工借款清欠通知”催收。財務部須每月對員工借款進行一次清理，對于員工逾期借款且收到“員工借款清欠通知”3日內仍未清還的員工，財務部將從借款人工資中扣除借款。備用金借款在額度內的或總經理特批可以延期還款的除外。

四、 職責權限

1、 各相關部門負責借款單據的'申請提出；

2、 財務部負責借款的支出、核算及借款憑證的保存；

3、 員工因私借款，在制定規定內，由部門負責人審核，財務部即可執行，超出比率需經總經理簽字，財務部方可受理；

4、 員工因公借款，由部門負責人審核，總經理簽字，財務部方可受理。

五、 借款責任

審批人審批的借款如有造成損失的，最高審批人承擔經濟責任。

六、 附錄

本借款管理制度由公司財務部負責制定和解釋，自總經理簽發之日起執行。

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