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在日常生活和工作中,大家逐漸認識到制度的重要性,制度是維護公平、公正的有效手段,是我們做事的底線要求。以下是小編精心收集整理的公司財務報銷制度最新模板,下面小編就和大家分享,來欣賞一下吧。
公司財務報銷制度最新模板1
為了加強公司的財務管理工作,統一各部門的報銷程序及規定,提高財務管理水平,現結合公司的具體情況,特制定本制度。
1.借款報銷的審批權限
1.1 公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經理審簽后,報公司 財務部門審核,并送公司總經理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2 員工出差應填寫出差“申請單”,并按規定程度報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準
2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種,即當天能往返的為 “短途”,出差時間在一天以上的為 “長途”。
2.2 出差地點區分為1類區,2類區,港澳臺地區三種,即:二類區:特區、上海、北京、廣州等地; 一類區:除二類區以外的地區。
3.員工差旅費報銷規定:
3.1 住宿費,交通費按規定標準執行,超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷),節約歸已。
3.2 膳食費按規定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經總經理批準方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規定時間報銷的, 財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支 付。
3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據,財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢,如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1 公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫 齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預付款項,必須根據合同或協議辦理付款申請單,經財務 審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3 備用金和預付款的使用,必須依照下列規定:
5.3.1 具有規定的用途,期限及限額;
5.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金 或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。
5.3.3 以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4 對違反規定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。
5.3.5 對無正當理由超過規定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之 二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證,經各部門經理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
7.原始憑證應具備的內容:
7.1 憑證名稱;
7.2 填制憑證的日期;
7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4 經辦人的簽名或蓋單;
7.5 接受憑證的單位名稱;
7.6 經濟業務的內容;
7.7 數量、單價和金額;
7.8 發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收 款業務的要加蓋本單位財務專用單。
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