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公司財務報銷制度最新模板3
一、經費支出項目
我局經費支出除按規定制表發放的在編人員工資外,劃分為經常性支出和非經常性支出兩類。
(一)經常性支出項目
1.測站報汛勞務費。主要支出范圍:水文(位)站勞務派遣人員報汛勞務費,洪水期間搶險加班費、夜班費等。
2.辦公費:主要包括日常辦公用品,如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料,飲用水、報刊雜志等。
3.郵電費:指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。
4.差旅費:主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。
5.房租費:指經批準臨時發生的房屋租賃費用。
6.整站及維修費:主要包括房屋及單價低于2024元的設施設備的一般維修維護費用。
7.水文資料整編費:主要包括對已收集的各類水文原始數據資料,進行初審復審、整理匯編成冊所發生的費用。
8.生產測驗費:主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業務專用耗材料等。
9.水電費:指局機關、基地辦公用水電費。
10.雨量站報汛承包費:主要指雨量站雨量觀測報汛承包費,遙測雨量站。自動監測水文站設備看護費。
11.水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費:主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發生的勞務費。
12.報汛通訊費:主要包括報汛電話費、網絡費等。
13.購置費:主要包括單價在1000元以下的'小型、零星設備儀器購置。
14.墑情系統運行費:主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。
15.車輛運行費:主要包括車輛的燃料費、維修保養費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。
16.水質監測費:主要包括水質業務費和取樣費。業務費:含水質勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費:含取樣交通費(包括租船、租車)、差旅費及取樣人員勞務費。
17.接待費:主要包括單位各類接待所產生的伙食費、住宿費等。
18.會議費:主要包括會議中按規定開支的住宿費、伙食補助費,以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。
19.其他:除以上所列項目外,經審批準予報銷的其他費用。
(二)非經常性支出項目包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作,其經費支出按局財務制度執行,單獨列報。
二、經費支出報銷票據要求
(一)需要提供正規發票的支出項目
辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統運行費(除出差補助)、車輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質監測費(除勞務派遣人員勞務費)、接待費、會議費等支出必須提供有效合規發票單據。水文(位)站發生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務費用),應填寫水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費領條,并到稅務部門開取正規發票。
(二)需要填列自制憑據的支出項目
測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費,需填列相應的局自制領條憑據。
(三)憑證粘貼及附件要求
原始單據按經費支出項目歸類,填制__市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品,必須附有所購物品明細清單,并經保管驗收人簽字;非經常性支出項目應附審批手續。按規定須簽訂經濟合同的,應附相應合同(協議);金額較大、有經費申請的支出需在報銷時附上經費申請及批復文件的復印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。
三、基地、測站報賬程序
基地、測站取得原始單據后,按規定填制報銷封面。經審核、分類、匯總填列經費支出報銷表。
(一)報表審核意見程序
1.機關報銷,由經辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。經辦人必須是我單位在編職工,收款單位相關人員不得作為報銷經辦人。
2.測站報銷,首先由基地進行初審,由基地負責人在報銷封面上簽字。基地報帳員在報銷表上寫明費用報銷情況,核對測站與基地的上期結存是否一致,注明本期的發生額和本期余額。
3.基地報銷,首先由財務人員審核其規范性和合理性,再交分管局領導審查,并在報銷封面上簽字,報銷表上批明是否同意報銷。
4.計財科對測站、基地的憑證和報表數據進行核對,注明本期的發生額和本期余額。如發現支出不合理、單據不合規等,不與報銷。數據不一致的,必須當期核實。
(二)報表具體填列方法
1.經費收支情況
(1)經費收入合計=撥入經費+借款+其他收入;
(2)經費支出合計=報銷數額+上交款;
(3)本月經費結存=上月經費結存+本月經費收入合計-本月經費支出合計;本月經費結存(包括:銀行存款、庫存現金、暫付款等)。
2.經費支出報銷核轉程序
(1)測站報表,報銷金額由測站填列;核轉數和核退金額由基地填列,本月報銷由局計財科審定填列。
(2)基地報表,報銷金額由基地填列,核轉數和核退金額由局計財科審核填列。
3.測站報銷說明:由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例,以便基地和計財科審核。
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